中央社

2016年04月05日 17:16

http://www.storm.mg/article/98705

巴拿馬文件解密，至少有14位國家元首受牽連。

（取自ICIJ）

巴拿馬密件是什麼？

一次就看懂

==================

巴拿馬律師事務所莫薩克馮賽卡客戶密件大量曝光，

揭露多國權貴名流疑涉利用避稅天堂

藏富、逃稅、甚至洗錢，震撼全球。

多國政府展開逃漏稅調查，事件如滾雪球般擴大。

這宗史上最大洩密案，

連維基解密（Wikileaks）披露量都相形見絀。

巴拿馬密件到底是什麼，

又將哪些政商名流的資產攤在陽光下，

以下彙整英國廣播公司（BBC）、法新社和路透社等外電報導如下：

密件牽連到誰？

文件顯示，12位現任或前任國家領袖，

包括被控掠奪國家財產的獨裁者，

超過60位國家領袖或政治人物的親友也牽連其中，

包括俄羅斯總統蒲亭（VladimirPutin），

其心腹疑涉及洗錢集團，涉及金額高達數十億美元。

法新社報導，至少8名現任及前任中共中央政治局常委的家族成員名列其中，

凸顯中共高層財富是個極度敏感的話題。

大陸權貴家屬成員包括國家主席習近平的姊夫鄧家貴。

鄧家貴2009年在英屬維京群島成立2家公司，當時習近平還是政治局常委。

地址設在平壤的DCB Finance Ltd.於2006年在英屬維京群島註冊。

根據外洩文件，

莫薩克馮賽卡合法將它註冊為公司。

同年，北韓首度進行核試，引發聯合國安理會對平壤祭出制裁。

遭點名政商名流如何回應？

冰島總理甘勞格森（Sigmundur Gunnlaugsson）夫婦

涉嫌利用境外公司隱藏數以百萬美元計的投資，

甘勞格森告訴媒體說，

「我沒有考慮因此辭職，也不會因為此事辭職。」

中國大陸多名政要與親屬疑似利用「避稅天堂」開設離岸交易，

不過，大陸媒體對此噤聲。

阿根廷新任總統馬克里（Mauricio Macri）

和家屬疑透過境外公司涉及洗錢。

馬克里撇清說，「操作沒有什麼問題」，且已向稅務機關申報。

俄羅斯總統蒲亭涉及數十億美元海外金融交易，

利用海外避稅天堂洗錢和隱藏財富，

他的發言人痛批，

如此亂放消息目的是在俄國即將舉行大選前抹黑蒲亭。

英國首相卡麥隆的父親伊恩卡麥隆（Ian Cameron）

生前曾利用境外投資公司避稅並將財富藏在海外，

卡麥隆發言人指出，首相並未持有他父親公司的持股。

烏克蘭總理波洛申科尚未就他的海外關係作出評論，

反對派表示，他應受到彈劾，

但檢方說沒有證據顯示他犯罪。

阿根廷足球明星梅西（Lionel Messi）的家人

發表聲明否認梅西涉及逃稅。

遭停權的歐洲足球總會主席普拉提尼（MichelPlatini）

稱個人的帳戶和財產，稅務機關一清二楚。

港星成龍透過莫薩克馮賽卡管理至少6家公司，

但並無證據顯示成龍利用莫薩克馮賽卡進行不當目的。

避稅天堂如何運作？

雖然避稅天堂有合法運作方法，

但其中大多卻被用於隱匿資金及資金來源，以及逃避稅賦。

部分指控聚焦在空殼公司的成立方面。

所謂的「空殼公司」表面看來合法，實則只空有軀殼，

什麼業務都不做，只需為隱匿財產的金主管理資金。

●莫薩克馮賽卡的說法？

莫薩克馮賽卡（Mossack Fonseca）反駁說，

40年來的營運狀況無可挑剔，

也從未被指責或被控告涉及刑事不當。

誰洩露密件？

目前還不知道何人是文件提供者。

德國「南德日報」（Sueddeutsche Zeitung）取得這1150萬份文件後，

和美國華盛頓非營利組織

「國際調查記者同盟」

（International Consortium of InvestigativeJournalism，ICIJ）分享，

接著國際調查記者同盟與76國107家媒體機構合作，

分析文件長達1年。

整體而言，資料遭外洩的實體多達21萬4000家，

涉及企業、信託和基金會。

文件內容時間可回溯到1977年，

最近是到去年12月。

文件形式以電子郵件最多，許多合約和護照影像也曝光。

各國政府反應？

多國政府針對該國權貴可能涉及金融犯罪展開調查，

包括澳洲、奧地利、瑞典與荷蘭等國。

雖然把資產放在境外公司並未違法，

但獲得巴拿馬密件的記者說，

這些資料可作為權貴隱藏資金、逃漏稅、洗錢、破產制裁、毒品交易

與其他犯罪的證據。

美國司法部將追查文件是否記載貪污和其他違法行為的證據。

法國財稅調查人員將展開初步調查。

德國財政部也表示「會著手處理」。

============================================