2017-01-25
http://talk.ltn.com.tw/article/breakingnews/1958811
林濁水
林濁水觀點》
關於年金改革，真相比副總統畫的圖更可怕
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關於公務員年金改革副總統前幾天在臉書PO了兩張手畫圖。
第一張很可怕，
說明的是一位25歲就業，每月領3萬元薪資的年輕人，
工作到55歲每月領7.5萬元的薪資時退休。
在30年工作期間，政府每月提撥薪資7.8％（綠色），
自己繳交薪資4.2％（橙色）納入退休金。
退休金以退休時薪資的80％替代率計算，每月可領6萬元，
直到80歲辭世時，可領到的退休金總額（粉紅色），
遠遠大於工作期間存入基金的總額及其投資報酬。
圖一
副總統只畫圖，但是圖說中並沒有說出圖中的主角一生繳了多少費，
退休後的餘生又共領了多少，現在我們就進一步替他推估一番。
假設主角25到55歲每個月平均月薪是：
（3.0萬+7.5萬）／2=5.25萬
那麼他在職30年共提存了： 5.25萬X0.12X12X30=226.8萬
他退休時月領6萬，那麼到去世時總共領到 6萬X12X25=1,800萬
提存的和領到差額是： 1,800萬-226.8萬=1573.2萬
倍數是： 1,800萬／226.8萬=7.94倍
這實在很可怕，只是真相比副總統畫的這張圖更可怕。
他這圖只適用於1996年後才進公家機關的人，
也就是退休時，純適用1992年通過的退撫新制的人，
他們頂多只有20年年資，距離退休還有一段時間。
而最可怕的主角是在1996年前就已進入公家機關的人，
也就是所謂年資涵蓋新制舊的那些人。
那些人目前是已退休的大宗，未來20年內，
他們更幾乎是申請退休的全部，至於他們怎麼繳怎麼領，
早在去年9月就有人畫了一張比副總統畫的更可怕的圖。
（圖片來源：http://p.udn.com.tw/upf/newmedia/2016_data/20160831_tate_news/index.html）
圖二
這張圖的主角是30歲開始任教，60歲退休的碩士級國中老師。
他退休時本俸48,415元，
加上31,320元的學術研究費與3,000導師費，每月薪資共計82,735元。
他的年資前10年是舊的恩給制，不必繳交提撥費率，
後20年是新的儲金制，一開始，費率也不是12%，而是只有8%。
於是在職30年才繳了85萬。比副總統的圖少了151.8萬！
至於退休時月領76,247元，領到去世，總共領了2,059萬。
結算下來，比副總統可怕的圖多領了250萬，
領的與繳的相比是24.2倍！
更可怕。
無論如何，這兩幅圖都嚇死人。
所以，儘管反改革人士臉不紅氣不喘地高嗆必須堅守信賴保護原則，
不可以改，但沒有人聽得下去。
那麼，依據政府方案改革了後又怎樣？
副總統又畫了一張圖。
圖三
我們再依副總統的圖說：
「同一位年輕人，工作到65歲（持續領7.5萬元／月薪10年）才退休。
在40年工作期間，政府每月提撥薪資的11.7％，
自己繳交薪資的6.3％納入退休金。
退休時，以退休前10年平均薪資的60％替代率計算，
每月可領4.5萬元，直到80歲辭世時」來試算一算。
由於政府公布的方案
替代率是70.08％而不是副總統圖說上的60％，
因此，月領是75,000元X0.7008=52,560元，下面就以52,560元計算。
他每月平均薪資： （3.0萬+7.5萬）／2=5.25萬
18%費率繳了40年共繳： 5.25萬X0.18X12X40=453.6萬
453.6萬的確比他另外一個圖的226.8萬足足多了一倍，實在差很大。
更比圖二的主角多了300多萬！
至於月退，每個月52,560元，15年總共領了：
52,560元X12X15=9,460,800元
946萬當然也比1,800萬少很多，
但是和繳存的453.6萬相比就多了一倍多，距離副總統說的
「可領到的退休金總額，
就和工作期間存入基金的總額及其投資報酬拉近。」
根本十萬八千里，
更談不上符合總統府年金改革委員會Q＆A圖表
強調「務實」的「繳多少領多少不把債留後代」了。
總統府年金改革委員會Q&A 和副總統的兩張圖很受稱讚，
被認為很能讓大家明暸年金改革的重要性和急迫性充分。
但是比較對照了這幾張圖以後，大家卻不免納悶：
假如副總統那張繳226.8萬領1,800萬的圖很可怕，
非改不可的話，
那麼那張繳58萬領2,059萬的圖不是更可怕，
應該改得更徹底嗎？
然而，
現在依副總統提出來的方案卻只是加以「漸進改革」。
這一漸進下來，改革不只是成了半吊子，
尤其嚴重的是兼有新舊制年資的公教人員，
他們繳得遠比圖一的那位主角少了至少100多萬已經是事實；
而他們經過改革方案優惠存款分2年、4年、6年
分別降為9%、6%、3%和高於本俸2倍的60%額度
和退休第一年可以領到85%替代率的月退金，
每一年降1%，直到到70.08%為止，
兩道手續調整後領下的退休金也不會比副總統圖二的主角少。
年資涵蓋新舊制的公教繳得少的理由是這樣：
以30年年資退休，而且有10年舊制年資，
那麼他前10年提撥費率一毛錢也不用繳，
第11年以後也不是每月繳12%，而是6年繳8%，
2年繳8.8%，1年繳9.8%，1年10.8%，繳12%的只有10年。
年資涵蓋新舊制的公教領得不會少的理由有兩個：
第一，他還可領6年的優惠利率；
第二，他自明年起第1年替代率是85%，比圖1那位主角的80％還多，
要到5年後雙方才扯平（不包括優惠利率）。
依政府的報告，
改革後各種退休基金仍然會用盡，年份是：
公務人員基金 2044 年，
教育人員基金 2043年（至於勞保基金 2036 年）。
也就是說，
1996年前就進入公家擁有新舊年資，
領了一輩子超希臘級的退休待遇，走完他美好的人生旅程的時候；
正是在1996年後才進公家，
現在擁有最多只擁有20多年年資的一代，
也就約是是副總統圖一主角的一代，剛剛開始要退休時。
於是，
一個現象吊詭無比，圖三，也就是副總統第二張圖，
他的左半頁繳交的部分是實在的
－因為他們的確已經繳了453.6萬
（當然，由於依現制他現制是繳12％，過去也曾繳8％，
而繳18％是未來的事，所以如果在20年後左右退休，
他實繳的不會到453.6萬這麼多，但是至少300萬～400萬跑不掉）；
但是右半頁是虛的－因為基金已經空了！
因為他們繳交的已經被拿去填補
圖二那個年資涵蓋新舊制的主角的巨大胃納而空了。
替純領新制的公教畫了一張虛的圖三右半頁，
讓他們實實在在地依左半頁繳錢，
副總統是在開玩笑嗎？
這樣半調子的年金改革，
也許該懸崖勒馬的，是副總統。
（截自副總統陳建仁臉書）
總統府年金改革委員會
以Q&A強烈批判年金制度不可以下一代養上一代，
但是這一個改革方案實施下來，
結果將不只是下一代養上一代，
而是充分犧牲下一代以養尊處優上一代了。
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[ 蔡政府年金改革的真相 – 陳建仁副總統是在開玩笑嗎？]
假如副總統那張繳226.8萬領1,800萬的圖很可怕， 非改不可的話，
那張繳58萬領2,059萬的圖不是更可怕， 應該改得更徹底嗎？
現在依副總統提出來的方案卻只是加以「漸進改革」。
這一漸進下來，改革不只是成了半吊子，
尤其嚴重的是兼有新舊制年資的公教人員，
他們繳得遠比圖一的那位主角少了至少100多萬已經是事實；
而他們經過改革方案優惠存款分2年、4年、6年
分別降為9%、6%、3%和高於本俸2倍的60%額度
和退休第一年可以領到85%替代率的月退金，
每一年降1%，直到到70.08%為止，
兩道手續調整後領下的退休金也不會比副總統圖二的主角少。
總統府年金改革委員會
以Q&A強烈批判年金制度不可以下一代養上一代，
但是這一個改革方案實施下來，
結果將不只是下一代養上一代，
而是充分犧牲下一代以養尊處優上一代了。
半調子的鋸箭法年金改革，也許該懸崖勒馬的，是副總統。
[ 相關 ] 蔡政府年金改革的真相，比副總統畫的圖更可怕[ 林濁水 ]
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